Зачастую в странах, где можно было бы легализоваться, существуют различные трудности, которые для многих из вас могут стать непреодолимыми преградами, либо нежелательными факторами. Например, разрешения приходится дожидаться месяцами, или никак не обойтись без серьезного уставного капитала. А еще есть такой нюанс, как строжайший AML-контроль.
На подобные сюрпризы богаты швейцарское, немецкое, эстонское, мальтийское законодательство. Причем, как показывает практика, попытки попасть под юрисдикцию таких государств весьма часто оканчиваются отказами. Если ваша фирма где-то не будет соответствовать жестким требованиям, лицензии вам не видать. Кроме того, вы легко можете ее лишиться после проверки контролирующего органа. Придется в авральном порядке куда-то переселяться.
В любом случае все и всегда решается в индивидуальном порядке. Необходим вдумчивый анализ, а также консультация юриста-международника.
Мы подготовили небольшую аналитику и собрали для вас ряд стран с максимально лояльными правовыми институциями в отношении иностранного крипто-бизнеса.
Владельцам каких компаний будет полезна данная информация?
Вы работаете в high-risk сфере:
- Но у вас нет возможности полноценной легализации в Соединенных Штатах, Еврозоне и Великобритании.
- У вас есть проблема с бюджетной ограниченностью.
- Вы амбициозны, и выход на международную арену является одной из главных целей.
Критерии отбора стран для легализации
Выбирая ту либо иную юрисдикцию, следует принимать в расчет такие концептуальные аспекты, как:
- Сколько времени вы затратите на все регистрационные коллизии.
- В какую сумму вам обойдется получение лицензии.
- Сколько вам предстоит отдавать за ежегодное обслуживание.
- Как жестко будет контролироваться ваша деятельность.
Чехия
Являясь частью Еврозоны, страна в некотором смысле стоит особняком в отношении криптовалютного бизнеса. При этом, если вы зарегистрируете свой проект под чешской юрисдикцией, вы сможете беспрепятственно вести дела по территории всего европейского содружества. Фактически ваши услуги станут доступными из любого уголка планеты.
На текущий момент Республика не предлагает конкретную лицензию на крипту. Но чтобы заниматься ею на законном основании, необходимо зарегистрировать фирму в чешском аналоге VASP – это местный реестр торговых лицензий. С этим разрешающим документом вы сможете:
- осуществлять обменные транзакции крипто-фиат, фиат-крипто;
- работать в отрасли первичного размещения цифровых активов – ICO;
- зарабатывать криптовалютным майнингом – открывать криптоплатформы.
Чехия – хороший вариант для Р2Р-площадок, облачной добычи виртуальных монет, платежных агрегаторов.
Криптовалютные операции здесь не подлежат налогообложению. Вы платите только корпоративные отчисления (21%) и 15-процентный сбор за вывод дивидендов. Если у вас есть персонал, вы должны отчислять НДФЛ, составляющий 15 процентов (при доходности менее 590 тысяч Евро), и 23%, если годовая прибыль выше.
Преимущества легализации крипто-бизнеса в Чешской Республике:
- Крошечный уставный фонд (форма LLC).
- Регистрация в течение 30 дней.
- Дешевые услуги местного AML-пристава.
- Неограниченный срок действия разрешительного документа, который не нужно каждый год продлевать.
Кроме того, здесь можно обойтись без создания физического офиса. Также можно прибегнуть к услугам местного либо иностранного номинала.
Канада
На территории этой державы не обойтись без спец-лицензии канадского регуляторного органа Fintrac по форме Money services businesses. Это разрешение даст вам возможность оперировать не только криптовалютами, но и фиатами. С данной лицензией вы сможете:
- Обменивать волюты.
- Осуществлять переводы.
- Торговать за виртуальные монеты.
- Предоставлять программные механизмы в краудфандинг.
Лицензии есть двух видов:
- канадская;
- зарубежная (FMSB).
Компания иностранного происхождения должна соответствовать следующим параметрам:
- Фактически не присутствует на территории страны.
- Нет юридического представителя в Канаде.
- Не нанимает сотрудников из местного населения.
- Предоставляет сервис канадским потребителям.
Даже с иностранным юридическим лицом у вас есть право на лицензию. Хватает косвенного подтверждения вашей работы с местной клиентурой.
Вы будете платить:
- корпоративный налог до 38%;
- сбор с выведения дивидендов – 25%;
- НДФЛ – 15–33%.
Криптовалютные транзакции под НДС не подпадают.
Достоинства:
- Не нужны директора, бенефицианты, локальный адрес. Вы экономите на юридическом сопровождении.
- Открыты все заграничные рынки.
- Минимальный капитал может быть любым.
- Не нужно фактически находиться в Канаде и открывать штаб-квартиру.
- Отпадает необходимость в найме агентов AML.
Недостатки:
- Достаточно дорогостоящая регистрация – порядка 20-ти тысяч американских долларов.
- Дожидаться лицензии приходится полгода.
Сальвадор
В стране одной из официальных валют является Биткойн. Сальвадорская крипто-лицензия открывает такие сферы деятельности, как B2B и B2C.
Налоги:
- Размер корпоративного налога – 30 процентов.
- Отсутствие НДС за криптовалютных операций.
- Отчисление за наемных специалистов – 30%.
Плюсы:
- Полная легализация платежей в криптовалютах.
- Лояльное правовое поле в отношении оборотов цифровых активов.
- Недорогостоящая регистрация и получение разрешительных документов.
- Сальвадор не является членом Организации экономического сотрудничества и развития.
Минусы:
- Не обойтись без наличия двух директоров и такого же количества акционеров.
- Время получения лицензии может растянуться от 3-х месяцев и более.
- Предстоит каждый год заботиться о пролонгации разрешения.
- Обязательный аудит деятельности.
Коморские острова
Государство находится в поле действия International Brokerage License. Данный документ идеально подходит под деятельность, связанную с виртуальными валютами.
Преимущества:
- Конфиденциальность наивысшего уровня в связи с закрытым реестром бенефициаров.
- Заниматься ведением крипто-бизнеса можно из любого уголка мира.
- Прибыль, полученная в других государствах, не облагается налогом.
- Можно работать без аудита.
- Нет необходимости предоставлять отчетность.
- Речь об уставном фонде компании чисто гипотетическая. Он не требует обязательного внесения.
- Можно зарабатывать без местных директоров и учредителей. Эти люди могут быть гражданами любой страны.
- Не нужны сотрудники для процедур KYC и AML.
- Регистрацию и лицензию можно получить с минимальным пакетом бумаг.
- Благодаря системе International Business Company на все уходит не более 3-х недель.
- Островное государство не имеет отношения к ОЭСР.
Но есть страны, где вы сможете заниматься крипто-бизнесом вообще без каких-либо лицензий. Данный вид деятельности полностью легален на территории:
- Коста-Рики;
- Сейшельских островов.
- Сент-Китс и Невиса.
Юридические лица здесь обходятся относительно недорого, в том числе и в обслуживании. Не потребуется AML и ежегодный аудит.