Основные проблемы связаны с тем, как налоговая служба Великобритании (HMRC) классифицирует криптовалюты, и предъявляет, по мнению многих, обременительные требования к регистрации транзакций и раскрытию персональных данных.
В подкасте Сьюзи Вайолет Уорд, генеральный директор Bitcoin Policy UK, предупредила, что текущая налоговая и регуляторная политика страны серьёзно угрожает криптоиндустрии. По её мнению, без срочных реформ эти правила могут навсегда свести на нет рост индустрии в Великобритании.
Загадка криптовалюты
В Великобритании пользователи криптовалюты выражают серьёзную обеспокоенность по поводу нормативно-правовой базы, ссылаясь на такие проблемы, как чрезмерное регулирование, дебанкинг и общая неясность. В основе этих проблем лежит то, как налоговые органы страны рассматривают и обрабатывают цифровые активы, что, по мнению многих, препятствует росту отрасли.
- Пользователи криптовалют в Великобритании сталкиваются с многочисленными проблемами: от неправильной категоризации цифровых активов и строгих ограничений на прирост капитала до серьезных проблем с конфиденциальностью.
Разделение биткоина и «криптовалюты»
По мнению многих сторонников, наиболее существенным недостатком подхода Великобритании является отсутствие четкого различия между биткоином и тысячами других криптоактивов.
Хотя у Управления по финансовому регулированию и надзору (FCA) есть таксономия токенов, оно в целом классифицирует биткоин как «биржевой токен», применяя общую регулирующую линзу ко всем криптовалютам.
Уорд утверждает, что такой универсальный подход ошибочен, поскольку Биткоин и другие криптопроекты принципиально различаются.
- «Один из них — полностью децентрализованный протокол, на который приходится 60% рыночной капитализации всей криптоиндустрии, а другие — технологические или венчурные компании. Это даже близко не одно и то же. Однако FCA присваивает им всем одинаковый профиль риска, и так работать нельзя, это создаёт путаницу», — пояснила она.
Этот фундаментальный разрыв в классификации имеет весьма реальное влияние на то, как правительство рассматривает каждую транзакцию в целях налогообложения.
Проблема «подмены» и бремя отслеживания
Для британских криптоинвесторов серьёзная налоговая проблема связана с тем, как налоговые органы классифицируют цифровые активы. Налоговое управление Великобритании (HMRC) не считает криптовалюты деньгами. Вместо этого оно рассматривает их как имущество или активы, такие как акции или ювелирные изделия.
Это ключевое различие имеет важное последствие: каждый раз, когда пользователь избавляется от актива, это считается продажей, что может повлечь за собой налоговое событие. Это событие особенно обременительно в случае криптосвопов, которые подразумевают обмен одной криптовалюты на другую.
Хотя пользователь может воспринимать это как одну простую сделку, HMRC рассматривает это как два отдельных, облагаемых налогом события. По сути, одно из них «продаёт» один актив, а затем «покупает» новый.
- Даже без единого цента наличных, необходимо рассчитать прирост или убыток капитала от реализуемого актива, используя его стоимость в британских фунтах стерлингов на момент продажи. Это правило также обязывает активных трейдеров вести подробный журнал каждой совершаемой ими транзакции.
«Если каждая сделка или обмен приводит к налогооблагаемому событию, это значительно затрудняет ведение учёта. Поэтому попытки рассчитать налоговую ставку по этому событию становятся очень обременительными, дорогостоящими и громоздкими», — рассказал Уорд.
- Тем временем размер необлагаемой налогом прибыли для британских криптоинвесторов продолжает сокращаться, требуя от них платить налоги с меньшей суммы прибыли, чем в предыдущие годы.
Уменьшающийся вычет на прирост капитала
Помимо сложностей, связанных с криптовалютами, налоговая политика Великобритании создаёт ещё одно препятствие для инвесторов: уменьшающуюся налоговую льготу на прирост капитала (CGT). Этот термин относится к прибыли, полученной лицом от продажи активов, включая криптовалюту, до уплаты налога.
Правительство Великобритании в течение трёх лет систематически сокращало эту надбавку, что вызвало резкую критику со стороны сторонников криптовалют. Она выросла с 12 300 фунтов стерлингов в 2022 году до 6000 фунтов стерлингов в 2023 году, а затем до 3000 фунтов стерлингов годом позже.
Уорд утверждает, что это снижение существенно дестимулирует всех, кто стремится инвестировать. С экономической точки зрения, она считает эту политику контрпродуктивной.
- «Чем больше налогов вы платите, тем больше денег вы получаете в виде налогов. На самом деле, вы получаете меньше налогов… потому что, как только вы достигаете определённой суммы, люди начинают уходить. Они начинают хотеть защитить своё богатство, и именно это и происходит», — пояснила она.
Уорд добавил, что в Великобритании уже наблюдается переезд состоятельных частных лиц и успешных инвесторов в более налогово-благоприятные юрисдикции, такие как Объединенные Арабские Эмираты, США или Сингапур.
- В конечном итоге такое снижение налогов создает финансовое бремя для крупных и мелких инвесторов и ошибочную экономическую стратегию, которая в конечном итоге может нанести ущерб долгосрочному финансовому благополучию Великобритании.
Другие недавние изменения в подходе налоговых органов Великобритании к налогообложению криптовалют вызвали серьезную обеспокоенность относительно конфиденциальности и безопасности данных.
Конфиденциальность, наблюдение и «медовый горшок» данных
Начиная с января 2026 года британские криптоплатформы будут обязаны предоставлять данные пользователей HMRC, что вызывает беспокойство у многих в криптосообществе из-за серьезных проблем с конфиденциальностью.
Это новое требование является частью принятия Великобританией Системы отчетности о криптоактивах (CARF) — глобального стандарта, разработанного Оrgаnisation for Econоmic Co-operation аnd Development (OEСD) для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Ранее подход Великобритании к соблюдению требований налогообложения криптовалют основывался преимущественно на добровольном раскрытии информации физическими лицами. В рамках новой системы CARF ответственность за предоставление отчетности переходит к самим платформам, что обеспечивает HMRC прямой и полный поток данных о транзакциях.
- В следующем году поставщики криптосервисов обязаны собирать и предоставлять полные идентификационные данные и данные о транзакциях своих пользователей. Эти данные включают имена, даты рождения, адреса и идентификационные номера налогоплательщиков (ИНН), которые HMRC будет использовать для сопоставления с налоговыми декларациями по самооценке и выявления потенциальных нарушений.
«[Пользователи] должны быть по-настоящему напуганы. Всего пару месяцев назад HMRC была взломана, и данные 100 000 пользователей теперь можно купить в даркнете», — сказал Уорд, имея в виду фишинговую атаку, с которой HMRC столкнулась в июне 2025 года.
- В этом случае мошенники обманным путём потребовали возврата налогов от HMRC на сумму 47 миллионов фунтов стерлингов. Они добились этого, используя персональные данные для создания или взлома около 100 000 онлайн-аккаунтов HMRC.
По словам Уорда, эта обеспокоенность не просто теоретическая.
- «Это будет вред, который перенесётся в реальный мир. Мы уже начали видеть… похищения, отрубания пальцев. Это фактически приводит к физическому вреду. Они хотят знать о нас всё, но не делают ничего, чтобы по-настоящему защитить наши данные», — сказала она.
Рамки CARF — не единственное существующее правило, которое может повысить уровень запоминания данных среди криптоналогоплательщиков.
Правило ФАТФ о поездках: бесполезная попытка?
Чтобы привести крипто-сектор в соответствие с традиционными финансами, правительство Великобритании в сентябре 2023 года ввело правило, которое разработало финансовые меры борьбы с отмыванием денег (FАТF) для крипто-бизнеса. Этот шаг напрямую отвечает глобальным стандартам, установленным ФАТФ — международной организацией, которая разрабатывает меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.
- Правило обязывает эти компании собирать и обмениваться персональными данными об отправителях и получателях криптовалютных переводов. Поводом для этого послужило то, что ФАТФ выявила растущий риск в криптовалютном секторе из-за его псевдонимности и простоты трансграничных переводов.
Соблюдение этого стандарта Великобританией призвано было продемонстрировать её приверженность международным нормам. В отличие от некоторых стран, в Великобритании нет минимального порога транзакций, то есть правило применяется ко всем криптовалютным переводам независимо от суммы.
Правило FATF Travel, впервые принятое для банковских переводов, не устранило эти риски в традиционной банковской системе. Хотя оно и повышает уровень прозрачности, преступники продолжают находить способы перевода незаконных средств, демонстрируя, что это решение не является надёжным.
Уорд оспорил логику применения этого правила к криптовалюте, утверждая, что его эффективность в традиционных финансах сомнительна.
- «Мы знаем, что незаконная деятельность происходит в традиционной системе, и ФАТФ ничего там не остановила... Если они не могут нас защитить, и это приводит к физическому вреду и фактически не приносит никакой пользы отрасли, финансам, отмыванию денег, незаконной деятельности и так далее, вы должны спросить себя, зачем они это делают?» — сказал Уорд в интервью.
Когда на карту поставлено так много, дебаты о политике Великобритании в отношении налогообложения криптовалют вступают в новую критическую фазу.
Призыв к переменам
Проблемы Уорда связаны с нормативно-правовой базой, которая, по общему мнению, не соответствует уникальным особенностям децентрализованных технологий. Эти меры — не просто бюрократические препоны. По мнению многих сторонников криптовалют, они активно сдерживают инвестиции, инновации и таланты в Великобритании.
- Тем временем число пользователей криптовалют в Соединенном Королевстве продолжает расти. Согласно последним данным FCA, около 12% взрослых британцев владеют криптовалютой или владели ею ранее, что значительно больше, чем всего 4% в 2021 году.